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預算信息化管理如何實現(xiàn)
2012-06-06 11:10:00   來源:   評論:0 點擊:

  在現(xiàn)代企業(yè)管理中,全面預算對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、投資管理、財務管理等各項戰(zhàn)略目標的確立起到積極推動作用,有效解決企業(yè)內(nèi)外部經(jīng)營壓力,為企業(yè)加強監(jiān)管和控制提供了有力支撐。而全面預算信息化程度的高低對企業(yè)預算的編制、執(zhí)行、分析和考核有著舉足輕重的影響,越來越成為現(xiàn)代企業(yè)管理水平是否先進的重要標志。

  我們需要好好探討如何構(gòu)建企業(yè)全面預算信息化管理體系。

  全面預算信息化建設是提高企業(yè)決策目標和資源配置的科學方法,是快速量化企業(yè)目標的具體體現(xiàn)過度包裝,是實現(xiàn)財務預算各項職能標準化、規(guī)范化、信息化和一體化運行的基礎,因此,樹立“以科技提升預算,以預算改進管理,以管理實現(xiàn)效益”的理念平版印刷,是企業(yè)豐富管理手段、提高管理效率、實現(xiàn)效益最大化的重要保障。

  建立完整的信息化預算管理平臺,應本著預算編制模型化、工作流程化、控制自動化、信息共享化、分析智能化的工作思路,明確相關部門工作權限,建立逐級展開的預算管理模型,按既定目標自動控制預算執(zhí)行術語,不同業(yè)務部門相互共享集成數(shù)據(jù),自動形成分析評價報告,借助計算機網(wǎng)絡系統(tǒng),高度融合業(yè)務預算和財務預算的關聯(lián),并作為企業(yè)管理信息網(wǎng)絡化的有效切入點。

  在設計全面預算信息化管理體系時要把握如下幾個原則:上下結(jié)合原則科雷,考慮工作復雜性及其協(xié)調(diào)性,對功能的實現(xiàn)可從管理層到基層采取由上至下、由下至上、上下結(jié)合的方法進行;集中管理原則,即數(shù)據(jù)集中、信息集中、資源集中,實現(xiàn)總體控制、實時分析;系統(tǒng)開放原則,在設計思路上要體現(xiàn)系統(tǒng)功能的開放性和靈活性出版動態(tài),最大限度地兼容各項生產(chǎn)、經(jīng)營信息系統(tǒng)和自身擴展需求。數(shù)碼印刷在中國

  根據(jù)企業(yè)自身全面預算管理實際,可將全面預算管理系統(tǒng)劃分為預算編制、預算控制、預算分析、預算考核四個主要功能模塊,并兼顧各級預算執(zhí)行層的需求,形成預算信息生成、共享、交換、管理平臺,實現(xiàn)預算實時監(jiān)控、權限分配、即時分析的功能噴墨印刷,為領導層快速、高效、準確地提供決策依據(jù),為企業(yè)績效評價建立基礎。

  具體實現(xiàn)功能如下。

  1.年度、月度預算目標的測算、分解、上報和批復。系統(tǒng)能夠建立預算目標的匡算模塊,支持多個預算條件下主要預算目標的測算,如工作量、收入、成本費用、利潤、技術經(jīng)濟指標等,能夠?qū)⒖锼阒笜嗽跈M向上與管理層對接、縱向上對執(zhí)行層下達檢測系統(tǒng)及儀器,接收下級上報并實時批復。

  2.預算的控制和預警功能。主要是在預算系統(tǒng)中將控制和預警職能與會計核算系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、生產(chǎn)或經(jīng)營系統(tǒng)相互銜接,通過數(shù)據(jù)即時錄入比對,實現(xiàn)預算執(zhí)行過程的監(jiān)控,對超預算業(yè)務進行預警,并及時修正。

  3.數(shù)據(jù)庫功能。通過信息系統(tǒng)對歷史數(shù)據(jù)的支持媒體,設定時間跨度,構(gòu)建5年或10年的歷史數(shù)據(jù)庫,包括多層級的戰(zhàn)略目標及發(fā)展規(guī)劃、消耗定額指標、生產(chǎn)指標、財務指標、技術經(jīng)濟指標等,為下步預算分析、調(diào)整、考核提供重要數(shù)據(jù)支撐。

  4.設置、查詢與分析功能。能夠根據(jù)需求,靈活設置預算報表格式方正,并完全兼容office軟件,支持導入導出功能;支持模塊間的交叉查詢、穿透查詢、自定義查詢,根據(jù)查詢結(jié)果自動生成查詢報表;期末能夠根據(jù)預先設立的分析報告模板,自動生成主要比對數(shù)據(jù),如財務比率、生產(chǎn)參數(shù)、技經(jīng)指標等的分析報告油墨,形成文字。流程

  全面預算信息管理體系必須與企業(yè)的財務系統(tǒng)、計劃系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)、采購系統(tǒng)、生產(chǎn)系統(tǒng)等密切相關的子系統(tǒng)相匹配,并結(jié)合企業(yè)自身的情況,應用業(yè)務流程重組等先進的理論和方法來設計信息化的全面預算管理模型,確保方法一致、口徑統(tǒng)一。通過系統(tǒng)構(gòu)架,將預算流程的關鍵控制點加以固化大族冠華,利用系統(tǒng)模塊功能最大程度發(fā)揮預算的決策支撐。

  1.建立預算管理組織。預算管理委員會是信息化管理體系的框架,每個預算單元就是框架的支點,預算委員會負責將橫向、縱向的預算單元進行有機的統(tǒng)一,負責為預算單元制定多個預算角色,并賦予相應職責。通過橫向整合和流程設計廠商信息,形成合力,解除部門間溝通障礙,設定預算參數(shù),發(fā)揮資源共享優(yōu)勢,有效解決橫向間溝通的矛盾。在縱向管理上企業(yè),對各類型的預算分別設定目標,明晰詳細預算,確保上下各級之間流程順暢,減少往復次數(shù)。

  2.梳理關鍵流程環(huán)節(jié)。在預算編制環(huán)節(jié),應認真梳理業(yè)務類型色彩,定義所屬成本中心,準確銜接業(yè)務預算和財務預算,采取“兩下兩上一對接”的流程,即條件下達、目標上報、指標對接、正式上報、下發(fā)執(zhí)行;在預算分解環(huán)節(jié),應清楚分解層級和所屬科目設備,根據(jù)歷史經(jīng)驗和經(jīng)營實際合理分配;在預算執(zhí)行環(huán)節(jié),將業(yè)務預算納入預算管控流程,與收入預算、成本費用預算、資金預算相輔相成,堅持以業(yè)務導向強化財務預算的管理模式;在預算分析環(huán)節(jié),強調(diào)財務指標的差異分析、預算符合率比對分析、技術經(jīng)濟指標對標分析;在預算考核環(huán)節(jié)凸印,堅持“嚴考核,硬兌現(xiàn)”的原則,不失激勵機制。高寶

  3.預算管理模型的建立。通過統(tǒng)一制定下發(fā)預算標準工作表格,編制各專業(yè)預算和財務預算模型,財務預算應根據(jù)專業(yè)預算為基礎進行編制行業(yè)法規(guī),主要包括收入預算、成本費用預算、效益預算、資產(chǎn)負債預算、現(xiàn)金流量預算等。各部門在建立預算模型時,要考慮企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃,落實生產(chǎn)計劃、經(jīng)營方案、效益目標。最終建立從業(yè)務項目到預算目標到核算科目的有機銜接,使得最底層精細的生產(chǎn)經(jīng)營活動能夠唯一對應預算、核算明細科目,確保業(yè)務與財務的統(tǒng)一性、追溯性。

  4.預算系統(tǒng)功能實現(xiàn)。組織開發(fā)符合上述功能的軟件系統(tǒng)印刷市場,按照事先設計好的方案,將建立的各種管理模型,以系統(tǒng)初始化的形式錄入相關數(shù)據(jù),之后所有業(yè)務全部通過信息系統(tǒng)按流程執(zhí)行,過程實時監(jiān)控曬版,結(jié)果即時分析,將有效保障決策層及時、準確得到集成化的預算信息。

  總之,全面預算信息管理體系建設,融合了預算管理的制度、組織架構(gòu)、預算管理流程、預算管理的目標、預算編制的基本模板等各個方面,真正建立起一套組織嚴密、流程順暢、制度完善、權責明確、管理目標清晰的全面預算管理體系。其特殊性決定了全面預算管理信息系統(tǒng)的實施絕不僅僅是企業(yè)財務部門的任務,應該是一個實施之后對全員都具有約束力的系統(tǒng),是一個全員都有可能使用到的系統(tǒng)。雖然前期工作量非常巨大CTP在中國,但若真正實現(xiàn)了信息系統(tǒng)的獨立運行,將能大大減少預算的事務性工作量,并有效控制預算執(zhí)行偏差,為企業(yè)更好實施現(xiàn)代化管理奠定堅實的基礎。包裝裝潢

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